När ska den ekonomiska planen upprättas?

Den ekonomiska planen ska inte upprättas förrän uppgifterna är tillräckligt underbyggda. Det ska stå i planen när i processen den har upprättats. 

Styrelsens ansvar att välja en lämplig tidpunkt för att upprätta planen

Föreningens styrelse ansvarar för att upprätta en ekonomisk plan. Det är också styrelsens ansvar att se till att planen inte upprättas innan uppgifterna är tillräckligt underbyggda.

Innan planen upprättas, ska föreningen vara registrerad hos Bolagsverket. Det är då den anses vara bildad.

Vid ombildning från hyresrätt till bostadsrätt, eller till kooperativ hyresrätt (ägarmodellen), måste det finnas en intygad plan, som hålls tillgänglig för hyresgästerna, innan föreningen beslutar om att köpa huset.

I andra fall än ombildning gäller för bostadsrättsföreningar att planen måste vara både intygad och registrerad hos Bolagsverket innan föreningen upplåter lägenheterna med bostadsrätt. (Kooperativa hyresrättsföreningar behöver bara upprätta en ekonomisk plan i samband med ombildning enligt ägarmodellen.)

Dessa förutsättningar sätter alltså de yttersta tidsramarna för när föreningens styrelse tidigast kan, respektive senast måste, upprätta den ekonomiska planen.

Tillräckligt underbyggda uppgifter

Boverkets föreskrifter och allmänna råd om ekonomiska planer, kostnadskalkyler, intygsgivare och intygsgivning, BFS 2025:2 - 2 kap. 1 §

1 §

En ekonomisk plan ska upprättas vid en tidpunkt då uppgifterna som lämnas i planen är tillräckligt underbyggda.

Det ska framgå av den ekonomiska planen när i processen den har upprättats.

Uppgifterna i den ekonomiska planen ska vara tillräckligt underbyggda (2 kap. 1 § första stycket föreskrifterna). Det innebär att underlaget ska ge en så riktig bild som möjligt av föreningens ekonomiska stabilitet och hållbarhet. Det varierar från fall till fall, när ett sådant underlag finns. Det beror bland annat på hur föreningen har bildats och hur föreningen köper husen.

Uttalanden i propositionen om när planen bör upprättas

Enligt uttalanden i en proposition är det en fördel att bedöma projektets hållbarhet senare, i närmare anslutning till upplåtelsen. Uttalandet handlar om nybyggnadsprojekt. Regeringen diskuterade fördelar och nackdelar. Å ena sidan finns det ett intresse av att projektet bedöms tidigt. När huset är färdigt har stora investeringar gjorts, och huset måste utnyttjas på något sätt. Om planen upprättas sent, blir det svårare att stoppa ett projekt som inte är hållbart. Å andra sidan är det svårare att veta vad den slutliga kostnaden blir, ju tidigare projektet bedöms. Om planen upprättas tidigt, är den mer osäker, och man kan komma att behöva upprätta en ny plan. (Proposition 2002/03:12 sid. 34–35.)

Man får lämna preliminära uppgifter

Planen får innehålla preliminära uppgifter. Det är naturligt att det finns preliminära uppgifter, eftersom till exempel driftskostnader inte kan anges exakt förrän lägenheterna används. Även preliminära och uppskattade uppgifter ska dock vara väl underbyggda. Det ska anges i planen om en viss uppgift är preliminär (se 1 § andra stycket bostadsrättsförordningen och förordningen om kooperativ hyresrätt).

Tillstånd från Bolagsverket om den slutliga kostnaden inte framgår av planen

Man får ange en preliminär uppgift även för föreningens utgift för att förvärva fastigheten.

Bostadsrättsföreningar ska dock ansöka om tillstånd hos Bolagsverket för att få upplåta bostadslägenheter med bostadsrätt när den slutliga kostnaden för föreningens hus inte framgår av planen (4 kap. 2 § bostadsrättslagen). Det ska också stå i planen om föreningen behöver ansöka om detta tillstånd (2 kap.15 § tredje stycket föreskrifterna).

Kravet på tillstånd gäller inte för en bostadsrättsförening som ska upplåta lokaler med bostadsrätt, eller för en kooperativ hyresrättsförening, även om den slutliga kostnaden inte är känd, när den ekonomiska planen upprättas.

Om en bostadsrättförening avser att upplåta både lokaler och bostadslägenheter med bostadsrätt, och den slutliga kostnaden inte står med i planen, kan den upplåta lokalerna utan tillstånd från Bolagsverket.

Bostadsrättslag (1991:614) 4 kap. 2 §

2 §
  Innan den slutliga kostnaden för föreningens hus har redovisats i en registrerad ekonomisk plan är det inte tillåtet att upplåta bostadslägenheter med bostadsrätt. En lägenhet får dock upplåtas om Bolagsverket lämnar tillstånd till det.

Bolagsverket ska lämna tillstånd om
   1. en ekonomisk plan har registrerats och
   2. föreningen ställt betryggande säkerhet hos Bolagsverket för återbetalning av insatsen och, i förekommande fall, upplåtelseavgift till bostadsrättshavarna.

Bolagsverket ska på begäran av föreningen återställa säkerheten sedan det har gått ett år från det att den slutliga kostnaden har redovisats på en föreningsstämma. Om en talan om ersättning har väckts före utgången av denna tid, får säkerheten dock inte återställas förrän målet är slutligt avgjort och föreningens betalningsskyldighet har fullgjorts. Lag (2022:1026) .

Föreningen behöver alltså först ha fått tillstånd från Bolagsverket, om den vill upplåta bostadslägenheter med bostadsrätt, innan den slutliga kostnaden för huset har redovisats i en registrerad ekonomisk plan.

För att få ett sådant tillstånd krävs att föreningen 

• har upprättat en ekonomisk plan som intygats och registrerats
• lämnat en betryggande säkerhet hos Bolagsverket för medlemmarnas insatser och eventuella upplåtelseavgifter. 

Mer information om ansökan och säkerheten finns hos Bolagsverket.

Tillstånd för bostadsrättsförening (på Bolagsverkets webbplats)

Om föreningen ska upplåta bostadslägenheter med bostadsrätt, men inte vill ansöka om tillstånd hos Bolagsverket, måste den vänta med att upprätta den ekonomiska planen tills föreningen kan ange den slutliga kostnaden för huset.

Det ska stå i planen i vilket skede den har upprättats

Det ska stå i den ekonomiska planen, i vilket skede av processen som den har upprättats (2 kap. 1 § andra stycket föreskrifterna). Det påverkar hur trovärdiga uppgifterna i planen är, och har därmed betydelse för intygsgivare, köpares och kreditgivares bedömning av planen.