Ekonomisk plan - en översikt

En ekonomisk plan är en teknisk och ekonomisk beskrivning av föreningens verksamhet. På denna sida får du en övergripande bild av ramarna för planen. Via menyn når du mer detaljerad information om vad planen ska innehålla.

När måste föreningen ta fram en ekonomisk plan?

En bostadsrättsförening måste upprätta en ekonomisk plan vid ombildning och vid andra projekt, såväl nybyggnad som ombyggnad. En kooperativ hyresrättsförening behöver upprätta en ekonomisk plan bara vid ombildning genom förvärv av hus.

Det är styrelsen i föreningen som har ansvar för att den ekonomiska planen blir upprättad. Alla styrelseledamöter ska underteckna planen. Den ska också intygas av två behöriga intygsgivare, som granskar om beräkningarna är pålitliga och om planen är hållbar.

Planen ska vara intygad och registrerad hos Bolagsverket, innan en bostadsrättsförening upplåter lägenheter med bostadsrätt. Om föreningen upplåter en bostadsrätt, trots att det inte finns någon ekonomisk plan, är upplåtelsen ogiltig (4 kap. 7 § första stycket bostadsrättslagen). Den som upplåter en bostadsrätt när det inte finns en ekonomisk kan dessutom bli skyldig att betala böter (10 kap. 3 § 2 bostadsrättslagen).

Vid ombildningar ska hyresgästerna ha tillgång till en intygad plan, innan föreningsstämman beslutar att köpa huset. Annars är beslutet ogiltigt, såvida inte föreningen ändå har köpt huset och fått lagfart (9 kap. 21 § bostadsrättslagen respektive 4 kap. 5 § lagen om kooperativ hyresrätt).

Den ekonomiska planen är inte bindande

Den ekonomiska planen ska ge en bild av hur föreningen kan drivas på ett sätt som är ekonomiskt hållbart. Men efter att planen är registrerad, kan föreningen besluta om förändringar som gör att föreningens ekonomi inte kommer att följa det som står i planen. När planen skrevs fanns kanske låneofferter med bunden ränta, men föreningen kan senare välja att i stället ta fastighetslån med rörlig ränta. Förändringarna måste dock följa lagar och andra författningar samt ingångna avtal.

Om föreningen beslutar om stora förändringar kan föreningen ha skyldighet att upprätta en ny ekonomisk plan, men bara om föreningen ska göra ytterligare upplåtelser. 

De köpare som redan har skrivit avtal om lägenheter kan alltså påverkas, om föreningen beslutar om förändringar efter att planen är registrerad. Det kan vara särskilt viktigt att räkna med detta om man planerar att köpa en nyproducerad bostadsrätt. Det beror på att föreningen då ofta är bildad av företaget som bygger huset, och det är företaget som driver föreningen och fattar besluten. Mer information om det finns på sidan om bostadsrättsföreningar.

 Bostadsrättsföreningar ska upprätta en ekonomisk plan

Hos Konsumentverket kan du läsa mer om att köpa en nyproducerad bostadsrätt.

Bostadsrätt (på Konsumentverkets webbplats)

Planen ska vara tydlig och lätt att läsa

Planen bör alltid vara utformad och uppställd så att den blir förståelig för alla som vill läsa den (proposition 2021/22:171 sid. 47).

Vid nybyggnad riktar sig planen i första hand till intygsgivarna. Den kan dock också vara viktig för andra, till exempel de som är intresserade av att köpa en bostadsrätt.

Vid ombildning av hyresrätter är den ekonomiska planen ett viktigt beslutsunderlag för hyresgästerna.

Planen bör alltså vara lätt att förstå, och inte skriven enbart med tanke på intygsgivarna.  

Planens innehåll och disposition

I denna handbok beskriver vi vad den ekonomiska planen måste innehålla. Det är alltså minimikrav. Om föreningens styrelse eller intygsgivarna anser att det är relevant, kan andra uppgifter också finnas med i planen (SOU 2017:31 sid. 165).

Det finns inga krav på hur planen ska disponeras. Vissa uppgifter kan behöva stå på flera ställen, för att det ska vara lätt att göra jämförelser och få en tydlig överblick.  

Planen ska innehålla bland annat en ekonomisk prognos och en finansieringsplan. Bostadsrättsföreningars planer ska också innehålla en teknisk underhållsplan, som visar hur föreningen ska bekosta det underhåll som kommer att behövas under 50 års tid.

Vid ombildning ska man bifoga det besiktningsprotokoll som ska finnas innan hyresgästerna tar ställning till om ombildningen ska genomföras.

Läs mer om vad planen ska innehålla, genom att välja i menyn.